航天信息A6软件A6v7.x采购暂估冲回操作指南

航天信息A6软件 A6v7.x 采购暂估冲回操作说明：

应用场景

企业在采购过程中，购买原材料或商品可能出现采购入库单价与事后采购发票金额一致或不一致的情况，从会计核算要求来讲，会计处理需要以采购发票金额为准确认入库成本。如果发票跨月到达，软件支持暂估冲回。本文以采购管理来处理采购结算，以库存管理与存货核算分别展示账表数据。

采购入库单价为不含税价、增值税专用发票在软件采购发票录入实际税率，增值税普通发票税率录为0。为了大家便于理解采购结算，本文以采购入库单与采购普通发票结算讲解跨期暂估冲回操作。

一 基础设置

1 物品

2 供应商

二 初始化参数设置

1 【采购管理】【初始化】【参数设置】

2 【存货核算】【初始化】【参数设置】

三 操作步骤

1 采购入库单

操作：【采购管理】【采购入库单】数量10，单价为10，

2 材料出库单

操作：【出库】【材料出库单】，只录数据，成本金额月末反算。

四 财务处理

1单据记账

操作：【存货核算】【处理】【单据记账】

2 全月平均单价计算

操作：【存货核算】【全月平均单价计算】成本单价为10

五 结账

1 采购管理结账

2 库存管理结账

3 存货核算结账

六 跨月录入采购发票

操作：【采购管理】【发票】【普通发票】数量10，发票单价12

七 采购结算

1自动结算

说明：采购入库单与采购发票进行结算，即发票金额反写入库单成本金额。分自动结算与手工结算。

操作：【采购管理】【结算】【自动结算】

注：软件提示结算成功几条，这种方法适用批量处理，但看不到结算的过程。

2 手工结算

操作：【采购管理】【结算】【手工结算】√选入库单与采购发票，点【结算】

注：当发票是根据采购入库单生成，也可直接采购发票审核后【操作】【结算】，这种方法与手工结算的优势是可以看到结算的过程。

八 暂估冲回记账

操作：【存货核算】【处理】【暂估冲回记账】

九 全月平均单价计算

注：调整单价为物品明细账结存单价

十 账表查询

1 【采购管理】采购入库明细表

日期条件：2021年1月。采购单价还是10，结算单价也就是成本单价为12

2 【库存管理】收发存汇总表

日期条件：2021年1月。采购成本金额100，即采购成本单价为10，领料单价10

3 【存货核算】收发存汇总账表

日期条件：2021年1月。收入成本单价10，发出单价10

日期条件：2021年2月。收入成本单价无，发出单价无。入库调整金额为20

日期条件：2021年1月至2月。收入成本单价12，发出单价10，结存单价为12.222222

4 明细账

【存货核算】【账表】【明细账】

注：在2月生成一正一负的调整单据。出入流水账中也有体现。

小结

跨期暂估冲回，单到回冲方式

单到回冲是指收到采购发票时，同时生成红蓝两条入库记录的冲回方式，其红字入库记录冲回原暂估记录，蓝字入库记录为真正的采购入库记录，并根据此两条记录对应生成红蓝凭证进行记账。

系统生成的红蓝两条入库记录在单据中查询不到，但可以在存货明细账与出入库流水账中查看。

这对采购入库单当月数据不产生影响，只对后期当月采购成本与发出成本产生影响。

次月材料出库单以材料结存成本为依据反写材料出库单价成本。全月平均单价计算示例如下

注：暂估冲回还有当期暂估冲回（当月记账后做采购结算），原理相同，不推荐。